深圳新公司如何报税？

摘要：

在深圳新成立的公司要如何报税？这是一个重要的问题，新成立的公司可能会因为不了解税务制度而犯错。本文将从四个方面进行详细阐述：税种选择、申报期限、税率计算和税务筹划。

一、税种选择

1、企业所得税

企业所得税是中国境内企业的主要税种之一，适用于中国境内居民企业和非居民企业的境内所得。新公司成立后，需要在15天内申请税务登记，并选择纳税方式：实际利润法或简易计税方法。实际利润法要求企业按年度利润总额缴纳企业所得税，税率为25%。简易计税方法则是采用营业收入减去固定折旧和扣除额进行计算，税率为3%。实际利润法适用于主营业务收入、成本较多的企业，简易计税方法适用于固定资产、主营业务收入较少的企业。

2、增值税

增值税是一种按照货物或服务增值额计算征收的税种，是企业的主要税种之一。深圳新公司在注册时需要选择纳税人类型：一般纳税人或小规模纳税人。一般纳税人适用于年销售额超过500万元的企业，小规模纳税人适用于年销售额不超过500万元的企业。增值税税率为17%。该税种的申报周期是月报，每月15日前需提交申报表并缴纳税款。

3、其他税种

除了企业所得税和增值税，新公司可能还需要缴纳其他税种，例如印花税、教育费附加、城建费等。不同税种的纳税周期和纳税方式有所不同。

二、申报期限

各项税种的申报周期不同，需要按照规定提交相关资料。

企业所得税的申报周期为年报，截止日期为次年1月31日。增值税的申报周期为月报，截止日期为每月15日；季报，截止日期为次月15日。

如果企业发生重大生产经营异常或其他需要及时申报的情况，必须提前向税务机关报告。

三、税率计算

企业所得税根据利润总额计算，税率为25%。

增值税是按照税前销售额计算，税率为17%。

其他税种的税率根据相关法规进行计算。

四、税务筹划

税务筹划是合法地在合理的税务框架内最大限度地减少纳税负担的方法。根据企业实际情况，可以利用政策优惠或进行商业安排来降低企业税负。

例如，利用政府给予的税收优惠政策，可以降低企业所得税和增值税的负担。同时，合理规划企业资产结构，合理使用资产折旧政策，降低固定资产的年度折旧率，也可以减少企业所得税的负担。

此外，在公司财务和税务管理过程中，需要遵循法律法规，合理使用会计预算、财务分析等工具，确保纳税合规，并及时查漏补缺，避免漏报、少报、虚开发生。

五、总结

新成立的深圳公司在进行税务申报时，需要注意税种选择、申报期限、税率计算和税务筹划等问题。比较重要的是，企业应该严格遵守相关法规，及时申报税款，避免因税务纠纷而产生风险和损失。

本文由深圳公司注册整理。

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